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培訓收益

營改增根本目的是全面的促進我國第三產業發展的,尤其是服務外包產業鏈。

營業稅改征增值稅后發票管理、會計處理和納稅申報都產生巨大變化。

本課程立足實務操作，主要介紹營業稅改征增值稅后的發票管理、會計處理及其納稅申報的具體內容, 有助于財務人員及時掌握該政策要點及具體。

本課程不止適合營改增的企業財務，也適合對增值稅管理理解還不夠清晰的企業財務。

培訓提綱

一、營業稅與增值稅的區別

二、營業稅改增值稅的主要變化

三、營業稅改增值稅的發票管理

1.增值稅發票分類和票樣

2.增值稅發票的聯次

3.營改增后納稅人使用的發票

4.防偽稅控系統

5.專用發票的保管

6.增值稅發票的開具

7.什么情況下可以作廢發票

8.如何開具紅字發票

9.丟失專用發票處理

10.專用發票的特殊問題分析

11.關于專用發票的法律責任

12.增值稅發票的防偽措施

13.增值稅發票的領購

14.發票認證

15.發票稽核

四、增值稅納稅申報

1.開票系統操作

2.報稅系統操作

1)銷項操作

2)進項操作

3)報表填寫

3.增值稅納稅申報表的填列

4.增值稅納稅申報

五、營業稅改增值稅的會計處理

1.一般納稅人的會計處理

1)進項稅款的發票審核及其會計處理

2)銷項稅款的計算和發票的開具

3)進項稅額轉出的核算

4)應交增值稅的計算及其會計處理

5)退貨及其折讓的會計處理

6)出口退稅的會計處理

2.小規模納稅人的會計處理

六、營業稅改增值稅對財務報表的影響

廖老師

高級咨詢顧問，會計師，中山大學EMBA，十幾年企業財稅管理經驗。

曾任職某美資生產型企業、某澳大利亞投資生產型企業稅務主任。

廖老師熟悉企業稅務管理，實操經驗豐富，包括進出口業務、出口退稅、支付境外費用、關聯交易稅務管理、房地產企業日常稅務管理等。對增值稅管理、會計處理和納稅申報，從理道到具體操作都了如指掌。

廖老師現主要從事外資企業和房地產企業的稅務咨詢業務。

【服務過的公司包括】

外資企業：高露潔、百事中國、合生元、道達爾石化、維布絡安舍、邁德樂糖果、新長盛薄膜、吉寶物流、大金空調、藝愛絲纖維、威創視訊、歐瑪嘉寶（珠海）、捷普電子、環綺化工、廣汽豐通鋼業、番禺得意精密電子、百事立頓貿易、豐田通商、捷成(中國)、阿雷斯提精密模具、廣豪光學、揚羅必凱廣告、索尼精密電子、德國萊茵（TUV）、廣發銀行股份、東亞電子、德國工商會、建興光電、金羚電器、績能復合材料、耐恒、四明燕塘乳業、鞍鋼聯眾、珠海摩天宇、家樂緣等；

房地產企業：廣晟地產集團、廣東利海集團、景興房地產、長隆集團（房地產板塊）、廣鋁集團（地產板塊）、寶供投資、中山雙德房地產、宏太智慧谷等；

其他內資企業：王老吉大健康產業、光明乳品、遠泰物流、順豐航空、東凌糧油股份、第吉爾指紋鎖、廣東萬旅集團、廣東中建設計、泰奇食品、冠美家具、昊昕進出口等。廖老師現主要從事外資企業和房地產企業的稅務咨詢業務。

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