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課程背景：

2025年開年不足三月，銀行業監管罰單密集落地，金額、問題隱蔽性及追溯周期均刷新紀錄。上海銀行因反洗錢系統失效被罰2921萬元，創城商行同類罰單新高；廊坊銀行因數據治理漏洞遭追溯處罰；民泰銀行員工跪求存款事件暴露出行為管理失控。這些案例折射出數字化時代銀行風險已從“可見”轉向“隱匿”，高頻跨系統交易使傳統監管模式難以及時響應。

傳統“事后糾錯”審計模式依賴抽樣檢查、流程對標和靜態報表，難以應對新型風險挑戰：一是監管罰點與業務實質脫節，無法穿透資產池等復雜業務；二是員工行為監測滯后，私售飛單等違規操作易通過社交軟件隱匿；三是數據孤島導致風險聯防失效，客戶交易、員工操作等信息分散，審計陷入“盲人摸象”。固守“半年或一年一審”的節奏，銀行將淪為“罰單收割機”。

商業銀行內部控制管理是合規經營的生命線與風險防控的核心屏障，其不僅是監管部門的剛性要求，也是精準防范信貸舞弊、柜面欺詐、洗錢等操作風險漏洞，阻斷新型科技與模型風險傳導的有效手段，本課程通過介紹內部控制管理及審計的相關要求，引入內部控制管理審計的基本框架，并結合貸款業務、零售金融、柜面等重點業務，詳細解讀檢查和審計方法，強化二、三道防線職責的發揮，有效防范內控缺陷。

課程收益：

1. 學習掌握信貸三查、反洗錢、員工行為等八大監管高發區域的審計技法，有效識別并管理常見風險點，確保企業合規運營，降低違規概率。

2. 獲取包括《反洗錢AI監測規則庫》和《員工異常行為畫像模板》在內的12套實用風控工具，即學即用，迅速提升風險管理能力，實現即時效果。

3. 建立有效的“三道防線”協同機制，預防類似處罰，保護企業免受巨額經濟損失。

4. 學習使用NLP文本分析技術識別合同中的潛在漏洞，并運用關聯圖譜追蹤資金流動異常情況，強化數字化審計能力，提升審計工作的準確性和深度。

5. 深入理解內部控制管理及其審計的相關要求與主要框架，建立系統化的審計思維方式，能夠獨立設計并實施內部控制管理體系。

課程對象：

1. 銀行內部審計部、合規部、風險管理部負責人及骨干

2. 分支機構審計派駐人員、稽核崗

3. 金融科技公司風控產品經理（需具備銀行基礎業務知識）

課程方式：

理論授課、案例教學、研討互動

課程大綱:

第一講：商業銀行內控審計：核心框架與要求

一、內控管理審計的框架

1. 《商業銀行內部控制指引》關鍵條款

2. 銀保監會處罰案例中的內控失效的6種常見情況

1）信貸管理失效

2）同業與理財業務失控

3）操作風險事件

4）反洗錢合規缺口

5）信息科技風險

6）案件問責與整改跟蹤

二、風險導向型審計檢查模型的應用

1. COSO框架在銀行的應用

1）五大要素與銀行業務映射

2）17項原則在銀行的落地工具

3）成熟度模型（GMM）的分級評估

2. 巴塞爾Ⅲ與銀行內控的關聯應用

1）操作風險三大計量方法在銀行內部控制中的嵌入

2）內控缺陷與資本加點：映射表

3）數據治理與損失數據的標準符合

4）風險與控制自評估（RCSA）循環

第二講：內控評價全流程：從找風險到寫報告

一、風險識別：精準找到風險點

1. 繪制業務風險熱力圖

示例：柜面操作

2. 關鍵控制點篩選：用四象限法選重點

1）高影響高概率：立即整改并納入年度重點監控

2）高影響低概率：制定應急預案并定期演練

3）低影響高概率：流程優化、系統自動化

4）低影響低概率：接受風險或外包

二、穿透測試：查透業務流程

1. 樣本抽取陷阱

陷阱1：抽樣偏差

陷阱2：樣本量不足

陷阱3：時間切片過窄

2. 穿行測試實操

1）流程還原：從交易發起到記賬全流程跟蹤

2）文檔核對：原始憑證-系統錄入-授權記錄-會計分錄

3）角色訪談：柜員、授權主管、事后監督、IT支持四維度

4）結果記錄：使用“穿行測試工作底稿”模板，標記斷點與異常

三、缺陷定級與報告

1. 缺陷分級矩陣

1）定量維度：財務錯報金額、監管罰金區間

2）定性維度：聲譽影響、整改周期

2. 分級結果應對策略

1）重大缺陷（紅色）：須立即上報董事會并啟動問責

2）重要缺陷（橙色）：3個月內完成整改，內審跟蹤驗證

3）一般缺陷（黃色）：納入季度監控，年度復評關閉

3. 審計報告撰寫的“金三角模型”

1）受眾分析：高管、監管、業務三線關注點

2）結構布局：結論先行-根因分析-整改建議

3）可視化呈現：一頁看懂控制缺陷熱力圖

4）語言打磨：5個常用“監管友好”措辭庫

第三講：檢查成果轉化：推動整改與建立長效機制

一、推動整改的技巧

1. 業務部門抵觸心理化解方法

1）阻力根因畫像

2）三步溝通法

3）管理層背書機制

2. 整改跟蹤表設計

1）字段要素

2）可視化儀表盤

3）關閉標準

二、構建防御型內控體系

1. 從糾正到預防的管控閉環設計

1）糾正層：缺陷整改、損失追償、責任追究

2）檢查層：RCSA滾動評估、內審抽樣、監管飛行檢查

3）預防層：流程再造、系統硬控制、員工行為積分、文化宣導

4）反饋層：整改數據反哺風險庫、模型參數動態優化

2. 內控成熟度評估

1）評估維度：治理環境、風險識別、控制活動、信息溝通、監督改進

2）評分標準：0-5級（初始→優化），每級定義+量化指標

3）結果應用：差距分析-年度路線圖-資源優先級-監管報送

案例分析：某家具企業貸款案例

案例分析：某零售貸款產品風控設置失效案例

第四講：重點突破：高風險領域審計技巧

一、信貸業務風險審計

1. 商業地產貸款估值風險審計方法

1）估值模型假設偏差檢測

2）第三方評估機構利益沖突識別

3）抵押率閾值動態預警規則設定

案例：深圳某商業綜合體抵押價值虛高30%

2. 隱形關聯交易識別的三步法

1）查股權：穿透到最終受益人

2）查資金：畫資金回流路徑圖

3）查擔保圈：用網絡分析找核心企業

3. 小微企業“首貸戶”過度授信的常見問題

1）首貸戶風險定價模型盲區

2）經營現金流異常

3）授信審批人“畫像”與道德風險

整改方案：首貸戶授信額度動態上限公式

二、零售業務風險審計

1. 非法中介騙貸的識別方法

1）建立中介特征庫：手機號、IP、設備指紋聚類

2）文本挖掘：申請資料雷同度算法

3）黑名單共享聯盟機制設計

演練：15分鐘定位疑似中介團伙

2. 模型失控漏洞查詢

案例：消費貸A卡模型因疫情變量失效

3. 消費貸資金用途的監控方法

1）資金流向追蹤：同名劃轉、POS消費、理財申購

2）商戶類別碼（MCC）異常識別

3）觸發式電話外呼腳本設計

4）數據分析：消費貸流入房市比例測算

三、柜面操作風險審計

1. 高頻舞弊場景審計

1）存款失蹤：雙人雙崗制度失效原因查找

2）印章盜用：電子印章日志完整性校驗

3）關鍵節點影像留存時長配置標準設置

案例：某支行員工偽造定期存單作案路徑

2. 生物識別技術應用風險審計

1）人臉識別誤識率與閾值設定

2）指紋膜攻擊檢測算法

3）生物特征數據加密與脫敏規范

現場演練：繞過人臉識別的三種攻擊演示

3. 員工親屬業務回避審計

1）親屬關系圖譜構建：HR+工商數據找關聯

2）回避范圍設置：授信、采購、人事三大場景

3）系統硬控制：自動攔截與人工復核流程

4）整改跟蹤：回避清單月度自動校驗腳本

孫老師

孫莉莉老師 財稅管理實戰專家

中英文雙語言授課

國際金融與財稅管理專業背景

哈佛商學院博士后、對外經濟貿易大學國際金融學博士

CIMA管理會計師導師、ICPA國際注冊會計師導師

中國采購與招標網專家庫專家

ESG注冊可持續發展專業人士協會中國首席執行官、世界女性ESG基金會首席顧問

國家發改委培訓中心特聘專家、北京國家會計學院管理會計委員會委員

17年財稅管理實戰經驗

曾任：德勤華永（中國）（全球四大會計師事務所之一）丨內部審計部高級顧問、經理

曾任：GANI簡一集團（國內大理石瓷磚品類開創者）丨內部審計部負責人

曾任：北京中建院環境設計研究所丨財務負責人

擅長領域：財稅合規、稅收籌劃、稅收政策解讀、稅收風險應對、全面預算管理等

100+企業財稅顧問，2億稅務優化的實戰操盤手：擔任超100家國內外企業財稅顧問，深耕企業一線完善財稅體系，主導千萬級跨境并購重組財稅合規咨詢，參與永輝超市、佛山保利地產等百萬級稅收籌劃項目。通過合法籌劃與合規管理，累計為企業優化財稅成本、創造價值超2億元。

3部財稅領域專著，2項國家級標準制定的核心參與者：著有《數據資產管理五步法：數據資產應用》《數據資產管理五步法：數據資產入表》《2019個稅新政實操手冊》3部財稅專著，其中《2019個稅新政實操手冊》銷量10萬冊，被清華大學等50余所高校列為教材；同時牽頭工信部《數據資產管理師》評價標準，深度參與財政部《企業數據資源會計處理暫行規定》政策頂層設計。

實戰經驗：

孫莉莉老師擁有深厚的國際金融與財稅管理背景，兼具學術研究與實戰經驗，在財稅合規、內部審計、數據資產等領域有深入研究與豐富實踐。她熟悉國內外財稅政策與審計準則，擅長將國際視野與本土實踐結合，為企業提供從戰略到執行的全鏈條財稅與ESG解決方案，服務領域覆蓋能源、建筑、零售、醫藥、金融等多個行業，累計為上百個中央企業集團提供財稅咨詢服務。

——擔任德勤華永會計師事務所內部審計部高級顧問、經理期間——

01-上市公司審計與稅務優化：為50+家A股/H股上市公司及擬上市企業提供財務報表審計與內控評估，累計審計資產規模超3萬億元。曾主導美的集團供應鏈財稅治理：整改采購返利隱匿收入9.5億元、子公司調撥多繳所得稅1.2億元、海外倉退貨損失抵扣6800萬元等問題。

02-央企薩班斯法案合規落地：帶隊完成國內首批8家央企《薩班斯法案》合規項目，其中，為某能源集團海外子公司整改120項內控缺陷：攔截越權支付130萬美元，避免歐盟VAT罰金260萬歐元，追回存貨損耗870萬元，實現全閉環整改。

——擔任簡一集團內部審計部負責人期間——

01-“三位一體”審計體系搭建與數字化創新：搭建覆蓋6大區域、15家基地、36家分公司的“戰略-合規-績效”審計矩陣，建立48小時突擊機制，審計周期從15天縮至5天，累計完成審計項目286個，提出改進建議1034項，采納率92%，直接經濟效益4.6億元；聯合開發“鷹眼”系統打通4大業務數據，獲內審協會“最佳技術創新獎”，推廣至50余家大型制造企業。

02-舞弊查處與風險壓降：帶隊查處“南區銷售飛單”專案，挽回經濟損失3200萬元，推動刑事立案7人，發現并封堵23條渠道灰色利益鏈，年度渠道返利虛報率由8.7%降至0.9%。

03-供應鏈成本精控與效率提升：對礦山采購、海外原料進口、生產基地耗材進行穿透式審計，累計核減無效成本1.1億元；引入區塊鏈溯源+動態庫存盤點模型，庫存差異率從5.4%降至0.6%，資金周轉提速22%。

04-上市合規與內控優化：主導IPO內控規范項目，對標《企業內部控制基本規范》18項指引，完成112項制度修訂，保薦機構內控核查一次性通過率100%，為公司2017年主板過會奠定關鍵基礎。

部分授課/項目案例：

序號授課企業課題期數關鍵成果

1永輝超市《全面預算管理與實務》15期預算偏差率下降50%，采購成本降低3%

1伊利集團《財務BP與供應鏈金融》12期資金流效率提升5%，業財融合深度落地

2遠洋集團/首創環?！渡鲜星叭曦敹惢I劃全布局》12期助力3家子公司成功IPO/借殼

3中建集團（二十局、五局）《財稅合規與內部審計》10期集團輪訓，風控指標提升30%

4齊魯銀行《大數據審計與金融風險管理》8期不良率下降0.8%，模型直接嵌入授信系統

5中海油服《集團資金集中管理與現金池》8期資金集中度提升40%，年均節約財務費用1.2億元

6鄭州廣發銀行《銀行內部審計與金融風險管理》8期銀行業務內部審計合規及風控模型測試

7葛洲壩集團《企業投融資戰略21種融術》5期全年新增綠色融資授信30億元

主講課程：

《稅收籌劃與稅務稽查新體制下主稅種稽查風險與應對》

《內部控制與財務風險管理》

《企業出海財稅合規》

《全面預算與企業經營分析》

《銀行內部審計技巧及風控》

《財務BP實戰經營分析》

《金稅四期之下的數智財稅及風控指標》

《數字化轉型時代下的財稅合規沙盤演練》

《“水大魚大”之企業家的戰略沙盤》

授課風格：

鮮活的實戰風格：以“三實”為核心，用真實財稅案例破題，搭配實操作業強化應用，以量化指標檢驗效果。語言幽默鮮活，用通俗比喻解析專業知識，金句頻出點燃熱情，讓枯燥內容變生動。

熱烈的互動課堂：課堂互動多元，設投票辨析政策要點，分組沙盤模擬財稅規劃，融資路演訓練數據解讀，讓學員在競爭與協作中深化理解，從被動聽轉為主動練。

扎實的教學閉環：形成教學閉環，課前診斷學員企業財稅痛點，課中帶練配套工具（預算模板、稅籌清單等），課后跟蹤解決落地問題，確保所學能直接應用于實際工作，實現從懂到會的跨越。

部分服務客戶：

金融機構：工商銀行、光大銀行、廣發銀行、興業銀行、匯豐銀行、齊魯銀行、中信證券、中國人壽、陽光保險……

央企/國企：國家電網、中海油服、中國移動、中國電信、中國建筑、中國交建、中糧集團、葛洲壩集團、云南能投、西安建工……

消費與制造企業：伊利集團、美的集團、海爾集團、永輝超市、聯想、華為、施耐德、帝斯曼、簡一大理石……

互聯網與科技企業：阿里巴巴、京東、字節跳動、美團、百度、順豐集團……

政府與院校：國家發改委培訓中心、北京大學、清華大學、北京國家會計學院、蘇州工業園區、福州新區……

部分客戶評價：

孫老師的供應鏈金融課程堪稱“財稅實戰導航”，她以超強邏輯將財務BP、資金池、預算管理這些分散模塊串聯成閉環體系。原本復雜的理論被他拆解成可落地的操作路徑，讓我們團隊真正學會用數據驅動決策——所謂“用數據指揮奶牛”，把抽象財稅邏輯轉化為企業實效的生動體現。這種化繁為簡的講課功力，讓每個知識點都能直抵業務核心，聽完就知道怎么干。

——伊利集團 副總裁 王總

8期輪訓像一場“財稅能力升級風暴”，全靠孫老師的課程硬核支撐。她不僅把預算管理講得透徹，更給出可直接套用的實操模板。結果顯而易見：全行預算偏差率驟降50%，綠色信貸余額勁增120%，連她設計的模板都被寫進制度。這種能把專業知識轉化為制度級成果的講課水準，足以見得他對財稅領域的深刻把控。

——齊魯銀行 董事長 黃總

上市前的財稅布局最考驗專業度，孫老師的課程就是“通關秘籍”。他提前三年為我們規劃財稅路徑，把合規風險點逐個拆解，用案例推演每種可能的應對方案。2023年順利過會、融資超預期30%，正是他課程前瞻性的最好證明。這種能站在資本視角講透財稅邏輯的能力，讓我們少走三年彎路。

——中建二十局 總會計師 李總

孫老師的“預算+稅籌雙輪驅動”理論，聽完就知道有多厲害。她不講空泛概念，而是帶著我們拆解門店運營數據，給出的稅籌方案精準匹配業務場景。一年節稅8000萬、門店周轉天數降5天，全靠她課堂上給的工具包——那些表格、公式拿回去就能用。

——永輝超市 財務總監 徐總

21種融資工具被孫老師講得像“說明書”一樣清晰。她不僅拆解每種工具的適用場景，更教我們如何組合運用撬動資源。結果我們在最短時間拿到200億元綠色銀團授信，利率還下浮15%。不僅能把復雜金融工具講透，而且可以直接轉化為融資成果。

——葛洲壩集團 董事長 陳總

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