我要報名

咨詢電話：
手　　機(jī)：	郵箱：

課程背景

在萬眾矚目之下，2024年12月25日，十四屆全國人大常委會第十三次會議表決，正式通過了《增值稅法》，標(biāo)志著我國稅收法制建設(shè)邁出了里程碑式的一步。自2026年1月1日起，我國第一大稅種——增值稅，將全面步入立法時代，這不僅是對我國稅收法制體系的重大完善，更是對企業(yè)財務(wù)管理與稅務(wù)籌劃領(lǐng)域的一次深刻變革與全面升級。

與此同時，隨著2025年的到來，匯繳工作即將開展，正確理解和掌握企業(yè)所得稅匯算清繳的關(guān)鍵要點，并規(guī)范實務(wù)操作，對于企業(yè)避免稅務(wù)風(fēng)險、合理降低稅負(fù)以及應(yīng)對稅務(wù)稽查具有至關(guān)重要的意義。

在增值稅法與匯繳的雙重“重壓”下，特別邀請了稅政領(lǐng)域的資深專家，深入剖析《增值稅法》的立法背景，系統(tǒng)梳理其核心變化，幫助學(xué)員快速把握立法精髓，助力企業(yè)提升稅務(wù)管理能力，確保合規(guī)運(yùn)營。同時，剖析稅務(wù)總局及各省市稅務(wù)機(jī)關(guān)的匯算清繳稽查指標(biāo)預(yù)警，最大限度的降低企業(yè)被稅務(wù)機(jī)關(guān)選案查賬的風(fēng)險，打造2025年稅務(wù)風(fēng)險防范的最優(yōu)化。

課程收益

講解《增值稅法》變化及對企業(yè)產(chǎn)生的影響

案例解析所得稅風(fēng)險點，規(guī)范企業(yè)匯繳工作

剖析江蘇匯繳稽查指標(biāo)預(yù)警，提出應(yīng)對策略

課程大綱

模塊一 《增值稅》出臺政策變化及對企業(yè)產(chǎn)生的影響

（一）界定納稅人和征稅范圍的變化

（二）“應(yīng)稅行為”向“應(yīng)稅交易”的變化

（三）增值稅為價外稅，小規(guī)模納稅人不含稅的最新政策

（四）強(qiáng)調(diào)應(yīng)稅交易的 “有償性”，視同銷售政策有變化，無償借款、無償租賃將不再繳納增值稅

（五）價格偏低及稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的核定方法發(fā)生變化

（六）留抵退稅政策將會發(fā)生重大變化

（七）“貸款服務(wù)以及與之直接相關(guān)的其他金融服務(wù)”不得抵扣進(jìn)項稅額條款是否順利放開？

（八）境外單位和個人關(guān)于扣繳義務(wù)人的政策更加明確

（九）兼營業(yè)務(wù)與混合銷售稅率的確定發(fā)生變化

（十）其他最新變化及對企業(yè)的預(yù)期影響

模塊二 2025年企業(yè)所得稅匯繳風(fēng)險防范與稽查案例解析

（一）數(shù)電發(fā)票對特定行業(yè)的涉稅問題講解，對于小微企業(yè)“無票扣除”、“白條列支”企業(yè)所得稅的涉稅預(yù)警，對建筑企業(yè)異地從事建筑服務(wù)開票的限制，對航空鐵路數(shù)電發(fā)票的使用變化

（二）四大會計敏感科目的數(shù)據(jù)預(yù)警與稅務(wù)檢查是怎樣進(jìn)行應(yīng)用的？全國稅務(wù)機(jī)關(guān)正在進(jìn)行的“其他應(yīng)付款”和“其他應(yīng)收款”大檢查的稅務(wù)底層邏輯是什么？怎樣進(jìn)行合法的消化？

（三）稅負(fù)過低真的能立即納入稅務(wù)稽查和納稅評估嗎？正確理解稅務(wù)稽查與納稅評估兩者的關(guān)系與異同，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)會主動將企業(yè)移交稅務(wù)稽查處理嗎？手把手教你如何在年底控制稅負(fù)率。

（四）新《行政處罰法》出臺對稅務(wù)稽查案件最新追征期的規(guī)定有無變化？主觀故意、偷稅、非主觀故意的稅款和罰款的追征期如何界定？稅務(wù)稽查的檢查期限和調(diào)賬期限有多長？稅務(wù)稽查一般查幾年？是否存在倒查20年和30年的情況？

（五）稅務(wù)總局ITS系統(tǒng)上線，自然人代開發(fā)票金額次數(shù)超過標(biāo)準(zhǔn)及單位接收自然人代開發(fā)票累計超過標(biāo)準(zhǔn)的指標(biāo)預(yù)警，個人代開發(fā)票經(jīng)營所得第二年需匯算清繳，個稅稅負(fù)率大增，企業(yè)所得稅應(yīng)如何應(yīng)對？

（六）部分集團(tuán)公司進(jìn)行投資型房地產(chǎn)業(yè)務(wù)，以公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn)在企業(yè)所得稅稅前能否扣除？全國部分省份已經(jīng)進(jìn)行檢查。

（七）2023年《關(guān)于進(jìn)一步扶持自主就業(yè)退役士兵創(chuàng)業(yè)就業(yè)有關(guān)稅收政策的公告》新政下發(fā)對企業(yè)雇傭退役士兵政策的變化和影響

（八）稅務(wù)機(jī)關(guān)對老板分紅的關(guān)注重點有哪些？哪幾種方法可以獲得稅務(wù)稽查的認(rèn)可？臨界點怎樣設(shè)定才安全。

模塊三、2025年江蘇省匯算清繳稅務(wù)稽查指標(biāo)預(yù)警與風(fēng)險防范

（一）稅務(wù)總局2020年企業(yè)所得稅風(fēng)險提示系統(tǒng)指標(biāo)

（二）《企業(yè)所得稅發(fā)票風(fēng)險管理指標(biāo)》2021年跟票管按戶管指標(biāo)

（三）國家稅務(wù)總局2022年風(fēng)險指標(biāo)分析--22個

1、增值稅銷售額與企業(yè)所得稅營業(yè)收入不一致的風(fēng)險

2、制造業(yè)企業(yè)即征即退項目稅負(fù)率過高風(fēng)險

3、代扣代繳測算手續(xù)費與營業(yè)外收入差額分析指標(biāo)

4、其他應(yīng)付款凈變動額在主營業(yè)務(wù)收入中占比分析指標(biāo)

5、其他應(yīng)收款凈變動額在主營業(yè)務(wù)收入中占比分析指標(biāo)

6、無償贈送未視同銷售風(fēng)險

7、購銷合同未足額繳納印花稅

8、企業(yè)列支的成本費用中有應(yīng)取得未取得發(fā)票的風(fēng)險

9、納稅調(diào)減項目金額偏大分析指標(biāo)

10、享受固定資產(chǎn)一次性扣除政策資產(chǎn)折舊攤銷未按規(guī)定納稅調(diào)增風(fēng)險

11、……

（四）稅費優(yōu)惠政策風(fēng)險防控指標(biāo)2023年

（五）江蘇省稅務(wù)機(jī)關(guān)特有的涉稅指標(biāo)分析講解

（六）稅務(wù)總局最新下發(fā)《企業(yè)所得稅匯繳規(guī)范1.0版本》，內(nèi)部執(zhí)行口徑解讀

1、企業(yè)接受大額咨詢費發(fā)票實地核查的標(biāo)準(zhǔn)是什么？

2、大額資產(chǎn)損失實地核查的標(biāo)準(zhǔn)是什么？

3、大額多繳退稅實地核查的標(biāo)準(zhǔn)是多少？

4、小額多繳退稅無需進(jìn)行審批的金額是多少？

5、更正以前年度納稅申報將受到嚴(yán)重限制，網(wǎng)絡(luò)更正申報的最新執(zhí)行口徑是什么？

劉老師

多年在稅收一線從事稅務(wù)稽查和審理工作，曾多次參與稅務(wù)總局組織和布置的行業(yè)專項專案檢查工作，是國家稅務(wù)總局稽查人才庫成員，稅收師資庫成員。 行業(yè)方面，劉老師在市局機(jī)關(guān)工作期間，著力從事特定行業(yè)稅收政策管理工作，多次參與總局組織的熱點行業(yè)最新政策研討會，多次參與對一線稅務(wù)干部、納稅人及中介機(jī)構(gòu)的稅收政策培訓(xùn)工作。于此同時，圍繞房地產(chǎn)行業(yè)涉稅風(fēng)險管理，他建立了一套行之有效的房地產(chǎn)行業(yè)風(fēng)險防控體系，得到稅務(wù)機(jī)關(guān)、房地產(chǎn)企業(yè)和中介機(jī)構(gòu)的一致認(rèn)可。 學(xué)術(shù)上，劉老師擔(dān)任國家稅務(wù)總局揚(yáng)州稅務(wù)進(jìn)修學(xué)院兼職教師，是山東大學(xué)繼續(xù)教育學(xué)院客座教授。劉老師還參與編寫《企業(yè)所得稅納稅遵從風(fēng)險與防范》等多本書籍。

我要報名

在線報名：《增值稅法》解析與所得稅匯繳稽查風(fēng)險預(yù)警(南京)

其他城市稅務(wù)會計培訓(xùn)

北京稅務(wù)會計培訓(xùn) 上海稅務(wù)會計培訓(xùn) 廣州稅務(wù)會計培訓(xùn) 深圳稅務(wù)會計培訓(xùn) 蘇州稅務(wù)會計培訓(xùn) 大連稅務(wù)會計培訓(xùn) 長春稅務(wù)會計培訓(xùn) 南京稅務(wù)會計培訓(xùn) 合肥稅務(wù)會計培訓(xùn)