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【課程背景】

新修訂的《公司法》將于2024年7月1日實(shí)施，其中要求注冊(cè)資本五年內(nèi)必須繳足，允許股東以股權(quán)債權(quán)出資，對(duì)法定代表人的人任免及職責(zé)等做出了新的規(guī)定。這些新修訂的條款給建筑施工企業(yè)帶來新的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)。金稅四期工程實(shí)施后，《發(fā)票管理辦法》及其實(shí)施細(xì)則都做了相應(yīng)修改，對(duì)電子發(fā)票的管理提出了新的要求。稅務(wù)機(jī)關(guān)從 “以票控稅“趨向于”以數(shù)控稅“，稅收籌劃空間越來越小，企業(yè)面臨越來越多的財(cái)稅政策風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇，這對(duì)提高企業(yè)財(cái)稅管理水平提出了更高的要求。為幫助企業(yè)做好新形勢(shì)下的財(cái)稅管理工作，解決生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中的財(cái)稅疑難問題，做好業(yè)財(cái)融合，充分利用現(xiàn)有優(yōu)惠政策，突破企業(yè)財(cái)稅管理的瓶頸。

【課程收益】

梳理現(xiàn)行稅收政策、新發(fā)票管理辦法及實(shí)施細(xì)則、新《公司法》對(duì)企業(yè)管理提出的新要求，歸納合同涉稅條款的設(shè)計(jì)要點(diǎn)；解決建筑業(yè)增值稅關(guān)鍵環(huán)節(jié)疑難問題，從業(yè)財(cái)融合角度規(guī)范管理全稅種財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)；洞析現(xiàn)行稅制下稅企間財(cái)稅爭(zhēng)議及解決途徑，全面有效降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；學(xué)習(xí)最新勞動(dòng)社保政策，采取措施確保人工費(fèi)用處理的合法；正確處理掛靠業(yè)務(wù)，避免建筑法規(guī)、民法典及稅法風(fēng)險(xiǎn)；結(jié)合所得稅新政策，講解增值稅制下企業(yè)所得稅等相關(guān)財(cái)稅政策應(yīng)用實(shí)踐，幫助企業(yè)樹立新時(shí)期經(jīng)營(yíng)管理的新思路。

【課程對(duì)象】

培訓(xùn)企業(yè)：房建、市政工程、水利工程、消防工程、園林綠化、公路工程、鐵路工程、環(huán)保工程、安全工程、基礎(chǔ)設(shè)施、設(shè)備安裝等建筑、施工類企業(yè)

培訓(xùn)人員：企業(yè)高管、財(cái)務(wù)人員、經(jīng)營(yíng)、商務(wù)、法務(wù)、采購、物資、設(shè)備等人員，各會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所、代理記賬公司和涉稅咨詢顧問公司的負(fù)責(zé)人及其工作人員

【課程大綱】

一、財(cái)稅法新政

1. 金稅四期下企業(yè)應(yīng)該如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

2. 新《發(fā)票管理辦法》及其實(shí)施細(xì)則的修訂有哪些變化？

3. 新《公司法》五年內(nèi)實(shí)繳有哪些涉稅問題？

4. 新《公司法》下股權(quán)、債權(quán)出資需要繳哪些稅？

5. 以非貨幣資產(chǎn)出資有什么稅收優(yōu)惠？

6. 新《公司法》下股東減資應(yīng)如何交稅？

7. 新《公司法》下零元股權(quán)轉(zhuǎn)讓需要繳稅嗎？

8. 資本公積彌補(bǔ)虧損涉及哪些財(cái)稅問題？

9. 未及時(shí)在五年內(nèi)出資會(huì)涉及哪些財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)？

10. 家族公司、錢包公司、防火墻公司到底是怎么運(yùn)作的？

11. 新《公司法》中橫向穿透和縱向穿透是怎么回事？

12. 實(shí)際控制人與法定代表人責(zé)任如何區(qū)分？

13. 抽逃注冊(cè)資金涉及到刑事犯罪？

14. 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人需要對(duì)抽逃出資造成的損失承擔(dān)連帶賠償責(zé)任嗎？

15. 挪用資金罪與職務(wù)侵占罪有何區(qū)別？

16. 非法吸收公眾存款罪與集資詐騙罪有何區(qū)別？

17. 小微企業(yè)目前有哪些稅收優(yōu)惠政策？

18. 有限責(zé)任公司、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、個(gè)體工商戶的稅負(fù)臨界平衡點(diǎn)如何測(cè)算？

19. 建筑業(yè)臨時(shí)占地耕地占用稅為何不能順利退稅？

20. 建筑工地環(huán)保稅到底是甲方交還是乙方交？

二、增值稅政策

1. 施工項(xiàng)目是否優(yōu)選簡(jiǎn)易計(jì)稅方法？

2. 分包方預(yù)繳后總包方才能差額納稅嗎？

3. 能否跨項(xiàng)目差額預(yù)繳納增值稅？

4. 銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)能否暫停異地預(yù)繳？

5. 如何應(yīng)對(duì)增值稅稅率的調(diào)整？

6. 施工企業(yè)能否適用留抵退稅政策？

7. 未按照規(guī)定預(yù)繳增值稅有什么后果？

8. 甲指、甲控與甲供工程政策有哪些區(qū)別？

9. 施工設(shè)備租賃帶操作人員是否需要做跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)登記？

10. 門窗專項(xiàng)工程、電梯工程分包商選擇如何籌劃？

11. 土石方清運(yùn)是“運(yùn)輸服務(wù)”還是“建筑服務(wù)”？

12. 甲方收取違約金如何開具發(fā)票？

13. 園林綠化工程若存在使用自產(chǎn)農(nóng)林產(chǎn)品，合同應(yīng)該如何簽訂？

14. 施工企業(yè)在工程中使用自產(chǎn)的砂石料，應(yīng)該注意哪些問題？

15. A公司先施工中途交由B公司實(shí)施如何做財(cái)稅處理？

16. 如何規(guī)避建筑法規(guī)對(duì)轉(zhuǎn)包、違法分包的要求？

17. 掛靠方如何提取利潤(rùn)？

18. 自然人以設(shè)備、車輛投資為何不繳增值稅？

19. 以不動(dòng)產(chǎn)、無形資產(chǎn)投資如何繳納增值稅？

20. 母子公司間無息借款是否需要繳納增值稅？

三、用工及個(gè)稅

1. 農(nóng)民工自愿放棄社保是否可行？

2. 城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老及醫(yī)療保險(xiǎn)能否替代城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老及醫(yī)療保險(xiǎn)？

3. 非全日制用工是否也要繳納社保？

4. 總包方代發(fā)工資情況下個(gè)稅由誰申報(bào)？

5. 施工企業(yè)能否利用云用工平臺(tái)解決用工問題？

6. 支付給包工頭、班組長(zhǎng)的勞務(wù)費(fèi)如何代扣代繳個(gè)稅？

7. 企業(yè)向個(gè)人支付租金等非綜合所得如何代扣代繳個(gè)稅？

8. 個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)利潤(rùn)如何分給個(gè)人？

四、所得稅政策

1. 簡(jiǎn)易計(jì)稅方式下工程造價(jià)中稅金按3%還是9%計(jì)算？

2. 工程價(jià)款是否按照審計(jì)核減結(jié)果結(jié)算？

3. 所得稅收入和開票收入、增值稅銷售額能不一致嗎？

4. 異地分公司能否獨(dú)立申報(bào)繳納企業(yè)所得稅？

5. 跨年票據(jù)如何在企業(yè)所得稅稅前扣除？

6. 安置退役軍人、失業(yè)人口再就業(yè)有哪些優(yōu)惠政策？

7. 項(xiàng)目部員工回家探親、公務(wù)出差差旅費(fèi)報(bào)銷有何差異？

8. 非高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)費(fèi)用能否加計(jì)扣除？

9. 母子公司間無息借款是否需要繳納企業(yè)所得稅？

10. 判決書能否直接作為稅前扣除憑證？

五、票據(jù)與合同

1. 采購支付還需要遵循“三流一致”原則嗎？

2. 虛開發(fā)票是如何界定的？

3. 免稅發(fā)票能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？

4. 個(gè)人能否異地代開發(fā)票？

5. 采購環(huán)節(jié)是否必選13%的發(fā)票？

6. 購銷、工程承包等合同的補(bǔ)充協(xié)議是否具有法律效力？

7. 項(xiàng)目部如何簽訂合同才有效？

8. 現(xiàn)在還能否開具10%的建筑服務(wù)發(fā)票？

六、答疑

李老師

管理學(xué)博士；中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師（CPA）；實(shí)務(wù)派專家，具有20多年的實(shí)務(wù)培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)和財(cái)務(wù)咨詢背景，現(xiàn)擔(dān)任北京某企業(yè)管理中心財(cái)稅業(yè)務(wù)總監(jiān)。主要研究領(lǐng)域?yàn)闀?huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理、納稅籌劃等，尤其對(duì)建筑安裝企業(yè)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)稅務(wù)業(yè)務(wù)具有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和獨(dú)到的研究成果。近年來為中國(guó)鐵建、中國(guó)中鐵、中國(guó)建筑、中鐵大橋、中鐵隧道、中交一公局，中交三公局、中國(guó)水利水電、中國(guó)冶建、中電建及國(guó)內(nèi)多家知名大型國(guó)企、民營(yíng)建筑施工企業(yè)集團(tuán)或子公司提供過財(cái)會(huì)、稅務(wù)方面的培訓(xùn)或稅務(wù)咨詢。

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在線報(bào)名：新《公司法》新征管模式下建筑施工企業(yè)66個(gè)財(cái)稅重點(diǎn)、疑難問題解析(北京)

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