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課程詳情

2023年，是一個(gè)機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存的一年。一方面，后疫情時(shí)期經(jīng)濟(jì)全面復(fù)蘇，國(guó)家稅收出現(xiàn)日新月異的變化：金稅四期上線(xiàn)后大數(shù)據(jù)采集帶來(lái)的企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范，另一方面，由于近年來(lái)減稅政策持續(xù)造成地方財(cái)政收入持續(xù)吃緊，稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)重點(diǎn)稅源企業(yè)的檢查力度不斷加大，企業(yè)所得稅匯算清繳日益嚴(yán)格，核定征收方式已經(jīng)全部改為查賬征收，無(wú)法取得成本費(fèi)用發(fā)票已經(jīng)成為企業(yè)的主要矛盾。

身處金稅四期“大數(shù)據(jù)采集”、“信息管稅”的時(shí)代，企業(yè)想立于不敗之地，充分利用稅收政策審核分析相關(guān)涉稅業(yè)務(wù)、依法規(guī)避匯算清繳風(fēng)險(xiǎn)已是至關(guān)重要的一項(xiàng)工作。尤其是稅局對(duì)于財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)開(kāi)始進(jìn)行采集與強(qiáng)制比對(duì)，這種變化對(duì)長(zhǎng)期會(huì)計(jì)核算不規(guī)范、賬目處理混亂的企業(yè)而言，極其容易被稅局納稅稽查或評(píng)估，甚至被認(rèn)定為偷稅，面臨著巨大的涉稅風(fēng)險(xiǎn)。

本次課程將從征管改革入手，把握智慧稅務(wù)時(shí)代下如何冷靜進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)，正確面對(duì)稅務(wù)稽查，通過(guò)稅務(wù)稽查案例分析金稅四期背景下企業(yè)高發(fā)、易發(fā)涉稅風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)穩(wěn)妥處理財(cái)稅業(yè)務(wù)保駕護(hù)航。

【課程收益】

稽查“新形勢(shì)”：了解金稅四期數(shù)據(jù)大環(huán)境下的稅務(wù)稽查新形勢(shì)

維權(quán)“好方法”：學(xué)習(xí)善用維護(hù)企業(yè)4類(lèi)稅種合法權(quán)益的好方法

剖析“真案例”：7大稅務(wù)稽查評(píng)估案例多角度講解，避免踩雷

實(shí)操“新技能”：正確識(shí)別稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，全面掌握風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)新技巧

【課程內(nèi)容】

一、金四VS金三有哪些變化？揭秘金四稅務(wù)稽查重點(diǎn)

1. 金稅三、四期系統(tǒng)迭代對(duì)企業(yè)納稅遵從及稅收風(fēng)險(xiǎn)有什么變化？

2. 稅務(wù)稽查選案方法及核心數(shù)據(jù)的應(yīng)用

3. 大數(shù)據(jù)在稅務(wù)稽查和納稅評(píng)估下是如何運(yùn)用的？

4. 納稅評(píng)估和稅務(wù)稽查的重點(diǎn)關(guān)注指標(biāo)有哪些？

二、典型案例剖析四大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范重點(diǎn)之增值稅

1. 用于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的進(jìn)項(xiàng)憑證是否真實(shí)合法？

2. 是否有用于免征增值稅項(xiàng)目、集體福利和個(gè)人消費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)抵扣？

3. 非正常損失對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅是否可以轉(zhuǎn)出？

4. 視同銷(xiāo)售行為、價(jià)外費(fèi)用（如手續(xù)費(fèi)、補(bǔ)貼、集資費(fèi)、返還利潤(rùn)、獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、違約金、運(yùn)輸裝卸費(fèi)等）是否納稅？

5. 混合銷(xiāo)售和兼營(yíng)收入納稅是否準(zhǔn)確？

6. 出口退稅適用方式有哪些，計(jì)算是否準(zhǔn)確？

【案例分析】虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票、專(zhuān)用發(fā)票、電子專(zhuān)票

【案例分析】醫(yī)藥銷(xiāo)售企業(yè)增值稅稅負(fù)低于行業(yè)水平

三、典型案例剖析四大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范重點(diǎn)之企業(yè)所得稅

1. 收入是否完整，是否存在未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)？

2. 視同銷(xiāo)售、流轉(zhuǎn)稅減免、政府補(bǔ)助是否需要納稅？

3. 稅前扣除憑證是否取得，是否符合要求？

4. 資本性支出和費(fèi)用性支出劃分是否準(zhǔn)確？

5. 各項(xiàng)成本費(fèi)用是否超過(guò)稅法規(guī)定限制性比例？

6. 股權(quán)轉(zhuǎn)讓的所得稅計(jì)繳是否準(zhǔn)確？

7. 關(guān)聯(lián)交易對(duì)利潤(rùn)轉(zhuǎn)移有什么影響？

【案例分析】企業(yè)虧損的原因是往來(lái)款項(xiàng)

【案例分析】重復(fù)列支費(fèi)用少納所得稅

四、典型案例剖析四大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范重點(diǎn)之個(gè)人所得稅和財(cái)產(chǎn)行為稅

1. 福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)的個(gè)人所得稅

2. 報(bào)銷(xiāo)發(fā)票各種補(bǔ)貼的個(gè)人所得稅

3. 土地價(jià)值是否計(jì)入房產(chǎn)價(jià)值？

4. 不可分割的附屬設(shè)施未計(jì)入房產(chǎn)原值

5. 是否混淆合同的適用稅率？

6. 實(shí)收資本和資本公積增加是否補(bǔ)稅？

【案例分析】追征非居民個(gè)人和非居民企業(yè)間接轉(zhuǎn)讓境內(nèi)公司股權(quán)稅收

【案例分析】CRS情報(bào)交換的下移民調(diào)查的個(gè)人所得稅

【案例分析】無(wú)償使用房屋的房產(chǎn)稅

李老師

上海四達(dá)會(huì)計(jì)師事務(wù)所高級(jí)合伙人

數(shù)家知名500強(qiáng)企業(yè)稅務(wù)咨詢(xún)顧問(wèn)

英國(guó)特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師（ACCA）、加拿大特許專(zhuān)業(yè)會(huì)計(jì)師（CPA CGA）

講師簡(jiǎn)介：李先生曾先后服務(wù)于銀行、 著名的500強(qiáng)制造企業(yè)、咨詢(xún)公司、會(huì)計(jì)事務(wù)所等，為數(shù)家知名500強(qiáng)企業(yè)提供過(guò)咨詢(xún)服務(wù)，其中包括輝瑞、通用汽車(chē)、中國(guó)建筑、百事食品、惠普等。李先生曾任某四大事務(wù)所的培訓(xùn)部高級(jí)經(jīng)理，負(fù)責(zé)北京、上海和香港等多地的中國(guó)稅務(wù)培訓(xùn)工作，授課風(fēng)格縝密、詳實(shí)，善用案例。擅長(zhǎng)話(huà)題包括：國(guó)際稅、稽查與企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制等。 李先生是英國(guó)特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師（ACCA）、加拿大特許專(zhuān)業(yè)會(huì)計(jì)師（CPA CGA）、中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師（CTA）、復(fù)旦大學(xué)會(huì)計(jì)碩士。

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