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課程詳情

出口退稅是國家支持外貿企業(yè)的重要手段，然而在復雜的國際貿易環(huán)境和稅收政策背景下，企業(yè)如何合規(guī)、高效地進行出口退稅籌劃和風險管理成為企業(yè)的一大挑戰(zhàn)。雖然近年相關政策變化不頻繁，但小政策頻出，也讓很多容易被忽視的細節(jié)成為企業(yè)的風險區(qū)。

作為出口企業(yè)財務人員，您是否希望了解：

- 企業(yè)的出口退稅與自身的業(yè)務經營模式、貿易路線，甚至產品線關系何在？

- 免、抵、退稅的適用范圍是否具有籌劃空間？

- 如何做好出口退稅日常管理工作？規(guī)避常見風險？

- 出口騙稅案件頻發(fā)，哪些是管理的“重點監(jiān)管區(qū)”？

…….

誠邀出口退稅領域的權威專家，為您揭示未來趨勢、分析實際操作中的難點、提供管理上的獨到見解，旨在協(xié)助企業(yè)構建系統(tǒng)的出口退稅策略思維，為企業(yè)的長遠發(fā)展保駕護航。

【課程收益】

解難題：出口退稅操作中的“老大難”解析

避風險：20+真實案例重審出口退稅熱點問題

優(yōu)策略：經營思路下的優(yōu)質籌劃方案與技巧

【課程大綱】

8:30 簽到

9:00 課程開始

模塊1 ：出口退稅重點政策——近年政策梳理及相關操作要點

國稅【2022】9號——《國家稅務總局關于進一步便利出口退稅辦理促進外貿平穩(wěn)發(fā)展有關事項的公告》

財稅【2021】16號——《財政部 稅務總局關于取消部分鋼鐵產品出口退稅的公告》

國稅【2021】15號——《國家稅務總局關于優(yōu)化整合出口退稅信息系統(tǒng) 更好服務納稅人有關事項的公告》

滬財發(fā)【2021】5號——《上海市財政局 國家稅務總局上海市稅務關于城市維護建設稅有關征收事項的公告》

稅總函【2020】172號——《國家稅務總局關于在廣東省和大連市開展出口退稅管理新系統(tǒng)試點工作的通知》

財關稅【2019】39號——《關于深化增值稅改革有關政策的公告》

國稅【2018】48號——《關于加快出口退稅進度有關事項的公告》

財稅【2018】5號——《關于完善啟運港退稅政策的通知》

國稅【2018】25號——《關于外貿綜合服務企業(yè)辦理出口貨物退（免）稅有關事項的公告》

國稅【2018】16號——《關于出口退（免）稅申報有關問題的公告》

稅總函【2017】176號——《關于進一步推進出口退（免）稅無紙化申報試點工作的通知》

國稅【2017】35號——《關于調整完善外貿綜合服務企業(yè)辦理出口貨物退（免）稅有關事項的公告》

模塊2：出口退稅重點難題——免、抵、退稅計算

生產企業(yè)免、抵、退稅計算與實務操作案例演練

- 生產企業(yè)一般貿易出口“免、抵、退”計算辦法與原理

- 《增值稅納稅申報表》與《出口退稅匯總表》的勾稽關系

- 加工貿易出口退稅計算辦法與原理

- 生產企業(yè)出口視同自產退稅的管理要求

外貿企業(yè)退（免）稅計算與實務操作案例演練

- 外貿企業(yè)出口“免、退”稅計算辦法及原理

- 外貿企業(yè)出口“免、退”稅審核要點

- 外貿企業(yè)出口退稅的日常管理

- “換匯成本”在退稅中的重要意義

- 外貿企業(yè)的出口退稅賬務處理及報表填制

模塊3：出口退（免）稅熱點問題——20+案例全解析

問題1：出口退（免）稅備案之前發(fā)生的出口貨物勞務，在辦理備案后還能申報退（免）稅嗎？

問題2：出口企業(yè)注銷稅務登記是否需要辦理出口退（免）稅備案撤回？

問題3：企業(yè)發(fā)現(xiàn)進料加工手冊核銷數(shù)據(jù)有誤能重新辦理核銷嗎？

問題4：出口企業(yè)與外商簽署的是電子購銷合同，這樣符合備案單證的規(guī)定嗎？

問題5：四類出口企業(yè)在申報出口退（免）稅時是否需要報送收匯資料？

問題6：出口企業(yè)由于國外商品市場行情變動沒能在規(guī)定期限內收匯，能否申報辦理出口退稅？

問題7：出口企業(yè)是否可以自行跟進了解出口退（免）稅的辦理進度？

問題8：海關調整商品代碼導致出口貨物報關單上的商品代碼與調整后的不一致，應如何處理？

問題9：生產型出口企業(yè)當期沒有出口退稅業(yè)務，申辦留抵退稅是否要進行免抵退稅零申報？

問題10：企業(yè)申報出口退稅，除報關單等申報憑證外，是否還需留存其他單證？具體有何要求？

問題11：外貿型出口企業(yè)留存?zhèn)浒竼巫C時，是否可以直接采用影像化的留存方式？

問題12：企業(yè)納稅信用級別修復后，可否重新申請評定出口退稅企業(yè)管理類別？

問題13：申報出口退稅時，電子稅務局系統(tǒng)提示“發(fā)票無電子信息”如何解決？

問題14：出口退（免）稅“非接觸”辦理是什么？具體可以辦理哪些事項？

問題15：哪些出口退（免）稅業(yè)務可以適用實地核查“容缺辦理”？

問題16：新成立的外貿型出口企業(yè)如何申請辦理出口退（免）稅備案？

問題17：企業(yè)新發(fā)生的業(yè)務委托外貿綜合服務企業(yè)代辦出口退稅，是否需要辦理委托代辦退稅備案？

問題18：出口退稅銀行賬號停用換新，出口企業(yè)要向稅務機關報備嗎？具體如何操作？

問題19：新成立的出口企業(yè)可以通過哪些渠道申報出口退稅？

問題20：出口企業(yè)受外商信用影響無法收匯，但已取得出口信用保險賠款，能否辦理出口退稅？

問題21：通過電子稅務局提交的出口退稅申報業(yè)務數(shù)據(jù)有誤，如何撤回申報數(shù)據(jù)？

問題22：生產型出口企業(yè)是否可以同時辦理免抵退稅和留抵退稅？

模塊4：出口退稅風險防范——新風險與管理思路

（一）2014-2023年出口騙稅案件數(shù)量增減趨勢

（二）出口騙稅案件地域分布情況

（三）常見采取騙稅手段情況

（四）案件涉及商品種類情況

（五）案例分析

案例1：廣州市8戶生產型出口企業(yè)騙取出口退稅團伙案

案例2：北京市2戶出口企業(yè)騙取出口退稅案

案例3：安徽某股份有限公司騙取出口退稅案

案例4：湖北隨州某茶業(yè)根茶有限公司騙取出口退稅案

案例5：上海羊絨出口騙稅案

（六）部分出口退稅風險防控指標解析

企業(yè)出口增長異常情況

生產企業(yè)出口跨大類商品

貨源地異常及異地報關

單價偏離度

生產企業(yè)稅負率過低

生產企業(yè)水電氣耗用比異常

企業(yè)資金流異常（取到外匯局資金流信息）

李老師

曾在海關總署數(shù)據(jù)中心工作6年，從事進出口企業(yè)咨詢培訓工作7年。現(xiàn)為中稅咨詢集團合伙人、易匯咨詢涉外財稅與外匯管理高級合伙人。主要領域為進出口企業(yè)的海關、退稅、外匯管理業(yè)務合規(guī)咨詢及培訓服務。熟悉涉外財稅和外匯管理政策法規(guī)、業(yè)務流程、政策導向，對實際應用有著深刻的理解和心得。曾為數(shù)千家企業(yè)和外匯指定銀行提供公開課、內訓及咨詢服務。 授課風格：案例豐富、實務操作性強、邏輯清晰、深入淺出為特點，堅持課程的原創(chuàng)性、實戰(zhàn)性和實用性三原則。

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